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퇴직하거나 이직을 한 상황에서 연말정산은 많은 사람들에게 복잡하고 혼란스럽게 느껴질 수 있습니다. 하지만 연말정산 절차를 이해하고 올바르게 진행하면 돌려받을 수 있는 세금을 놓치지 않고 챙길 수 있습니다. 특히 퇴직 후 첫 연말정산을 준비하는 분들은 아래 정보를 꼭 확인하세요.
원천징수영수증은 소득과 세금 공제 내역을 확인할 수 있는 중요한 서류입니다. 퇴직 후 연말정산에서는 반드시 필요합니다.
1. 퇴직 후 연말정산 진행 시기와 절차
퇴직자는 연말정산의 과정을 기존 회사에서 처리하지 않기 때문에 별도의 절차와 시기를 잘 이해하고 준비해야 합니다. 아래는 중도퇴직자가 꼭 알아야 할 연말정산 시기와 관련 절차에 대한 자세한 가이드입니다.
<요약>
| 구분 | 주요 시기 | 내용 | 필요 서류 |
| 퇴직 시 | 퇴직하는 달 | 회사에서 기본 연말정산 완료 | - 원천징수영수증 - 공제 항목 증빙 자료 |
| (추가 공제 발생 시) 종합소득세 신고 |
다음 해 5월 | 추가 공제 및 누락 항목 반영 가능 | - 원천징수영수증 - 연말정산 간소화 자료 - 추가 공제 서류 (의료비, 기부금, 주택자금 등) |
| 이직 시 연말정산 | 다음 연말정산 기간 | 새 회사에서 소득 합산 처리 | - 전 직장 원천징수영수증 - 공제 관련 자료 (신용카드, 의료비, 연금저축 등) |
Case1. 퇴직 시 회사에서 기본 연말정산 진행
- 퇴직 달의 급여 지급 시 기본 공제(인적공제 등)만 반영하여 연말정산을 진행합니다.
- 예를 들어, 2024년 6월에 퇴직했다면 회사는 6월 급여를 지급할 때 연말정산도 함께 완료합니다.
- 아직 한 해가 끝나지 않았기 때문에 연도 말에 확정할 수 없는 공제(예: 카드 사용액, 의료비 등)는 반영되지 않습니다.
< 필요 서류>
1) 원천징수영수증
퇴직한 회사에서 원천징수영수증을 발급받아야 합니다.
→ 이 서류는 이후 종합소득세 신고와 이직 시 연말정산에도 필요합니다.
2) 연말정산 공제 항목 관련 서류
퇴직 전에 회사에 제출했던 공제 증빙자료를 다시 확인하세요.
예: 의료비, 기부금, 교육비, 연금저축 관련 자료
Case2. 추가 공제 및 정산: 5월 종합소득세 신고 기간
- 퇴직 후 연말정산에서 기본적으로 누락된 공제 항목은 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 추가로 반영할 수 있습니다.
- 이 시기에는 홈택스를 통해 원천징수영수증과 공제 항목을 추가하여 신고할 수 있습니다.
- 종합소득세 신고 기간: 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.
<필요 서류>
1) 원천징수영수증
퇴직한 회사에서 발급받은 원천징수영수증
2) 연말정산 간소화 자료
홈택스 연말정산 간소화 서비스를 통해 다운로드 가능
3) 추가 공제 서류
기본 공제 외에 누락된 항목을 증명할 자료
4) 소득자료
공제 대상 외에도 모든 소득을 신고해야 합니다. (이자, 배당, 사업소득 등)
Case3.이직 시 연말정산
- 중도퇴직 후 이직한 경우, 새로운 회사에서 연말정산을 진행합니다.
- 전 직장에서 발급받은 원천징수영수증을 새로운 회사에 제출하면, 양쪽 회사의 소득을 합산하여 연말정산을 마무리할 수 있습니다.
- 이 경우도 종합소득세 신고 기간에 추가 공제나 경정청구를 통해 정산할 수 있습니다.
<필요 서류>
1) 원천징수영수증
전 직장에서 발급받은 원천징수영수증을 새로운 회사에 제출해야 합니다.
→ 이전 직장에서의 소득이 포함되지 않으면 연말정산이 부정확하게 처리될 수 있습니다.
2) 공제 관련 자료
새로운 회사에서도 공제 가능한 모든 항목의 서류를 제출하세요.
- 신용카드 사용 내역
- 의료비 증빙
- 기부금 납입 증명
- 연금저축 납입 증명
2. 퇴직자 공제 항목 주의사항
공제받을 수 있는 항목
- 근무 기간 동안 발생한 공제 가능한 지출(의료비, 교육비, 기부금 등)은 퇴직 연말정산에 포함될 수 있습니다.
- 공백 기간에는 공제가 적용되지 않으므로, 근무 기간에 집중해야 합니다.
종합소득세 신고로 누락된 공제 반영
- 퇴직 시 기본적으로 반영되지 않은 공제 항목은 5월 종합소득세 신고를 통해 보완 가능합니다.
<아래 항목 중 오른쪽 항목은 재직기간 관계없이 1년간 지출한 비용에 대한 공제 가능함>
퇴직자와 중도퇴직자의 연말정산은 꼼꼼히 챙기면 과다 납부된 세금을 환급받을 수 있는 기회입니다. 특히 종합소득세 신고 기간을 활용하여 놓친 공제 항목을 최대한 보완하시길 바랍니다. 😊